Question 1

Was ist die Kleinunternehmerregelung?

Accepted Answer

Als Kleinunternehmer bist du nach § 6 Abs. 1 Z 27 UStG von der Umsatzsteuer befreit: Du weist auf deinen Rechnungen keine USt aus und führst keine USt ans Finanzamt ab. Im Gegenzug kannst du aus deinen Eingangsrechnungen keine Vorsteuer geltend machen.

Question 2

Bis zu welchem Umsatz gilt die Befreiung?

Accepted Answer

Die Befreiung gilt, solange dein Jahresumsatz 55.000 € nicht übersteigt (Regelung seit 1.1.2025). Überschreitest du die Grenze einmalig um höchstens 10 % (also bis 60.500 €), bleibt die Befreiung bis zum Jahresende bestehen; darüber entfällt sie ab jenem Umsatz, der die Toleranz reißt.

Question 3

Wie stelle ich als Kleinunternehmer Rechnungen?

Accepted Answer

Deine Rechnungen enthalten keinen USt-Betrag und keinen Steuersatz, dafür einen Hinweis auf die Steuerbefreiung (z. B. „umsatzsteuerbefreit — Kleinunternehmer gemäß § 6 Abs. 1 Z 27 UStG“). Im Kleinunternehmer-Modus blendet billjam den USt-Ausweis konsequent aus.

Question 4

Kann ich Vorsteuer geltend machen?

Accepted Answer

Nein. Die Befreiung ist „unecht“: Du weist keine USt aus, kannst dafür aber auch keine Vorsteuer aus deinen Eingangsrechnungen zurückholen. Eingangsrechnungen werden deshalb brutto gebucht.

Question 5

Was passiert, wenn ich die Grenze überschreite?

Accepted Answer

Sobald du dauerhaft über der Grenze liegst, wirst du regelbesteuert: Du weist USt aus, kannst Vorsteuer geltend machen und gibst eine UVA ab. In billjam deaktivierst du dazu den Kleinunternehmer-Modus — Preisausweis und Buchungslogik stellen sich um. Ein unterjähriger Wechsel ist haftungsrelevant; billjam weist dich darauf hin.

Question 6

Hilft mir billjam, die Umsatzgrenze im Blick zu behalten?

Accepted Answer

Ja. Im Kleinunternehmer-Modus überwacht billjam deinen laufenden Jahresumsatz gegen die Grenze von 55.000 € (plus 10 % Toleranz bis 60.500 €) und warnt dich frühzeitig — bereits ab 80 % der Grenze —, damit du rechtzeitig reagieren kannst.

Funktion	Starter	BusinessEmpfohlen	Enterprise
Nutzer	1	5	Unbegrenzt
Belege pro Monat	100	500	Unbegrenzt
Bankkonten	1	5	Unbegrenzt
Exportformate	BMD-CSV	Alle Formate	Alle Formate
Audit-Log & 7-Jahre-Aufbewahrung	Enthalten	Enthalten	Enthalten
E-Mail-Ingestion	Nicht enthalten	Enthalten	Enthalten
Kostenstellen	Nicht enthalten	Nicht enthalten	Enthalten
SSO (Single Sign-on)	Nicht enthalten	Nicht enthalten	Enthalten
Priority Support	Nicht enthalten	Nicht enthalten	Enthalten
SLA nach Vereinbarung	Nicht enthalten	Nicht enthalten	Enthalten

Preise, die mitwachsen — netto und transparent

Alle Funktionen im Vergleich

Starter

BusinessEmpfohlen

Enterprise

Kleinunternehmerregelung — kurz erklärt

Bereit für weniger Buchhaltung?